La formule comptable standard (PCGR) est ancrée dans le cerveau de chaque MBA : Ventes - Dépenses = Bénéfice

C’est logique. C’est mathématique. Et pour 90% des entrepreneurs, c’est fatal. La comptabilité standard traite le profit comme un « reste ». Il vous dit : « Payez vos fournisseurs, payez votre propriétaire, payez votre personnel, payez Meta/Google… et S’il reste quelque chose, c’est votre profit. » La nature humaine veut que les dépenses augmentent toujours pour combler les liquidités disponibles (loi de Parkinson). Si vous avez 100 000 € en banque, vous trouverez une « Initiative stratégique critique » qui coûte 100 000 €. Le résultat ? Vous dirigez une entreprise de 10 millions de dollars qui vit d’un chèque de paie à l’autre. Ce n’est pas une entreprise ; c’est un monstre mangeur d’argent.

Chez Maison Code Paris, nous conseillons aux fondateurs de renverser l’équation. Nous adoptons la méthodologie Profit First (popularisée par Mike Michalowicz). Ventes - Bénéfice = Dépenses Nous retirons le bénéfice de la table avant de payer une seule facture.

Pourquoi Maison Code en parle

Chez Maison Code Paris, nous opérons à l’intersection du Luxe et de la Technologie. Nous avons vu trop de marques investir des millions dans la “Transformation Digitale” pour ne voir qu’une croissance plate.

Nous en discutons car le ROI de cette stratégie est souvent mal compris. Il ne s’agit pas seulement de “modernisation”, mais de maximiser la Valeur Vie (LTV) de chaque interaction numérique.

Pourquoi Maison Code discute des flux de trésorerie

Nous sommes généralement embauchés pour construire de la « Tech ». Mais nous voyons souvent des clients suspendre leurs projets parce que « les liquidités sont serrées ce mois-ci ». La variabilité des flux de trésorerie est l’ennemie de la vitesse d’ingénierie. Vous ne pouvez pas vous engager dans un projet de refonte de 6 mois si vous ne savez pas si vous pouvez payer les frais du serveur en novembre. Nous discutons de l’ingénierie financière car c’est la condition préalable au génie logiciel. Une entreprise en faillite ne peut pas innover.

1. La loi de l’argent de Parkinson

La loi de Parkinson stipule : « Le travail s’étend pour occuper le temps disponible pour son achèvement. » Si je vous donne 2 semaines pour rédiger un rapport, cela prend 2 semaines. Si je vous donne 2 heures, cela prend 2 heures.

Le corollaire financier est le suivant : “Les dépenses augmentent pour remplir les liquidités disponibles”. Si vous regardez votre compte bancaire et voyez 50 000 €, votre cerveau dit : “Je peux me permettre cette nouvelle application Shopify Plus. Je peux me permettre cette commission d’agence.” Vous le dépensez parce qu’il est là. L’offre crée la demande.

Profit First utilise la « rareté artificielle ». En retirant immédiatement le bénéfice du compte d’exploitation, vous vous forcez à gérer votre entreprise avec moins. S’il ne vous reste que 45 000 € pour vos dépenses, vous devenez décousu. Vous négociez. Vous tuez les abonnements zombies. L’innovation vient de la contrainte et non de l’abondance. Lorsque vous supprimez la « graisse », le « muscle » de l’entreprise doit travailler plus fort.

2. Le système à 5 comptes

Vous ne pouvez pas exécuter Profit First avec un seul compte bancaire. Cela nécessite une séparation visuelle. Vous devez ouvrir 5 comptes chèques dans votre banque.

1. Revenu (IN)

Objectif : La “Boîte de réception”. Tous les revenus circulent ici. Paiements Shopify, PayPal, Stripe, fils de vente en gros. Règle : Vous ne payez jamais de factures à partir de ce compte. 0 % est reversé aux vendeurs. Il s’agit strictement d’un réservoir de rétention.

2. Bénéfice (PRO)

Objectif : La récompense. Ceci est pour les actionnaires (vous). C’est aussi votre trésor de guerre. L’argent ici est utilisé pour les dividendes trimestriels ou les réserves d’urgence. Ce n’est PAS pour OpEx. Voir cet équilibre grandir vous donne la sécurité psychologique nécessaire pour prendre des décisions audacieuses.

3. Comptabilité du propriétaire (OC)

Objectif : Le salaire. La plupart des fondateurs sont des martyrs. Ils ne se paient pas. “Je me paierai lorsque nous atteindrons 1 million de dollars.” Cela conduit à l’épuisement professionnel et au ressentiment. Vous devez vous payer un salaire du marché pour le travail que vous faites (PDG). Ce n’est qu’à ce moment-là que l’entreprise sera réellement viable.

4. Taxe (TAXE)

Objectif : L’argent du gouvernement. Rien ne tue une entreprise plus rapidement qu’une facture fiscale surprise de 50 000 € en avril. Vous économisez des impôts essentiellement en temps réel. Paradoxalement, vous commencerez à « avoir hâte » de payer des impôts parce que l’argent est déjà là, sur le compte.

5. Dépenses de fonctionnement (OpEx)

Objectif : Le moteur. C’est ce qu’il vous reste pour diriger l’entreprise. Loyer, inventaire, annonces, SaaS, paie. Il s’agit du seul compte auquel votre équipe des comptes créditeurs a accès.

3. Le Rituel : Le 10 et le 25

Vous ne gérez pas quotidiennement la trésorerie. C’est de la micro-gestion. Vous le gérez deux fois par mois : le 10 et le 25. Pourquoi ces dates ? Parce qu’ils correspondent à peu près aux cycles de paie et aux conditions des fournisseurs, mais l’utilisation d’un rythme bimensuel vous oblige à regrouper votre travail administratif.

Le processus :

Vérifiez le solde du compte Revenu (par exemple, \€20 000 accumulés au cours des 2 dernières semaines).
Transférez TAPS (Target Allocation Percentages) vers les autres comptes.

Exemple d’allocation (marque de commerce électronique saine) :

Bénéfice : 10 % -> \€2,000 à PRO.
Taxe : 15 % -> \€3 000 en TAXE.
Salaire du propriétaire : 20 % -> \€4,000 à OC.
OpEx : 55 % -> \€11 000 en OPEX.

Le compte Revenu est désormais de \€0.
Vous payez toutes vos factures depuis le compte OpEx.
- “Attendez, mes factures s’élèvent à 15 000 €, mais je n’ai que 11 000 € en OpEx !”
- Bien. Le système fonctionne.
- Le système vous crie : « Votre entreprise ne peut pas se permettre son style de vie. »
- Vous devez réduire de 4 000 € de coûts aujourd’hui. Pas l’année prochaine. Aujourd’hui.

4. La stratégie “Vault” (Supprimer la tentation)

Pour les comptes Profit et Tax, nous vous recommandons d’utiliser entièrement une banque différente. Rendre l’accès ennuyeux. Pas de carte de débit. Aucun lien de transfert en ligne. Pourquoi? Parce que lorsque les liquidités se font rares (et ce sera le cas), vous serez tenté d’« emprunter » au fonds des impôts. “Je vais juste payer le fournisseur maintenant et le remettre la semaine prochaine.” Vous ne le ferez pas. En plaçant l’argent dans une autre banque (« The Vault »), vous ajoutez des frictions. Le délai de transfert de 3 jours donne à votre cortex préfrontal le temps de surmonter votre panique. Cela vous oblige à résoudre le problème réel (trop de dépenses) plutôt que le symptôme (pas assez d’argent).

5. Pourquoi les investisseurs détestent ça (au début)

Le Venture Capital fonctionne sur une physique différente : le « Burn Rate ». Ils veulent que vous réinvestissiez 100 % (ou 120 %) de vos revenus dans la croissance (annonces). La suppression de bénéfices est considérée comme un « manque d’ambition ».

Nous ne sommes pas d’accord. À moins que vous ne visiez une introduction en bourse de Unicorn (0,01 % de chance), vous devez donner la priorité à la solvabilité. Une entreprise rentable contrôle son propre destin. Il n’est pas nécessaire qu’il mendie pour le prochain tour. Une entreprise à taux d’épuisement est accro au prochain cycle de financement. Si le marché tourne (comme en 2023), le financement se tarit et l’entreprise meurt. Le profit, c’est l’oxygène. Vous ne pouvez pas retenir votre souffle pendant 5 ans en attendant une sortie.

6. Gérer la dette (la boule de neige)

Si vous avez des dettes existantes, Profit First s’en charge. Nous suivons la méthode Dave Ramsey Snowball.

Énumérez toutes les dettes, de la plus petite à la plus grande.
Payez le minimum sur tout.
Allouez 99 % de votre distribution « Profit » (trimestrielle) à la plus petite dette.
Tuez-le. Passez au suivant.

L’avantage psychologique de conclure un petit prêt vous donne l’élan nécessaire pour vous attaquer aux plus gros.

7. La psychologie des « petites assiettes »

Les nutritionnistes diététiques vous disent : « Si vous voulez manger moins, utilisez une assiette plus petite. » Si vous mettez une petite quantité de nourriture sur un plateau géant, votre cerveau crie « Famine ! » Si vous remplissez une petite assiette, votre cerveau dit « Festin ! »

Le Compte OpEx est votre petite assiette. Lorsque vous vous connectez et voyez 11 000 € disponibles pour les factures, vous vous en occupez. Vous obligez votre équipe marketing à obtenir un meilleur ROAS. Vous obligez votre responsable logistique à baisser les tarifs d’expédition. Vous arrêtez de mettre à niveau les MacBook chaque année. Vous devenez un Lean Operator.

8. Conclusion

Vous n’avez pas besoin d’être rentable dès le premier jour. Mais vous avez besoin de l’habitude le premier jour. Commencez petit. Définissez votre répartition des bénéfices sur 1 %. Si vous vendez 1 000 €, prenez 10 € et mettez-le dans un bocal. Prouvez-vous que l’entreprise peut fonctionner avec 99 % de ses revenus. Puis au prochain trimestre, portez-le à 2 %. Puis 5%. Développez le muscle.

Lorsque la prochaine récession frappera, vos concurrents (fonctionnant avec des marges de 0 %) s’effondreront. Vous disposerez d’un trésor de guerre en espèces. Vous achèterez leur inventaire pour quelques centimes par dollar. C’est l’avantage stratégique ultime.

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